He heretat un pis a València: quins impostos pague i quan convé vendre'l
Guia clara sobre l'Impost de Successions, la Plusvàlua Municipal i l'IRPF en vendre un immoble heretat a la Comunitat Valenciana. Terminis, bonificacions i errors a evitar.
Heretar un immoble a la Comunitat Valenciana hui és fiscalment molt més senzill que fa cinc anys. La bonificació del 99% en l’Impost de Successions aprovada en 2023 ha eliminat el principal cost que durant dècades va fer a moltes famílies renunciar a herències o malvendre pisos.
Però hi ha altres impostos que sí pagues, i errors que es continuen cometent. Anem per parts.
Els tres impostos que apareixen en heretar i vendre
1. Impost de Successions (el paga l’hereu en rebre)
A la Comunitat Valenciana, els hereus directes (cònjuge, descendents, ascendents) tenen una bonificació del 99% en quota des de maig de 2023. En la pràctica, la majoria de famílies paga pràcticament res per aquest concepte.
Això sí: cal presentar la declaració (model 650) en un termini de 6 mesos des de la defunció. Es pot demanar pròrroga d’altres 6 mesos si se sol·licita en els primers 5 mesos. No presentar-la comporta recàrrecs.
2. Plusvàlua Municipal (la paga l’hereu en heretar)
Aquest impost grava l’increment de valor del terreny urbà. El cobra l’ajuntament on està l’immoble. Termini: 6 mesos des de la defunció (prorrogable a 12).
La quantia depén de:
- Anys transcorreguts des de l’última transmissió
- Valor cadastral del sòl (no de l’immoble sencer)
- Coeficients de l’ajuntament
A Sueca i Valencia aquesta xifra pot anar des d’uns centenars d’euros fins a diversos milers, segons el cas. Important: des de la sentència del Tribunal Constitucional de 2021, si no hi ha hagut increment real de valor entre adquisició i transmissió, no es paga. Cal sol·licitar-ho expressament.
3. IRPF (el paga l’hereu en vendre)
Si decideixes vendre l’immoble heretat, tributes en l’IRPF pel guany patrimonial:
Guany = Preu de venda − (valor declarat en l’herència + impostos i despeses de l’herència)
Trams actuals (2026):
- Fins a 6.000 € · 19%
- 6.000-50.000 € · 21%
- 50.000-200.000 € · 23%
- 200.000-300.000 € · 27%
- Més de 300.000 € · 28%
Truc que ningú et conta: el “valor d’adquisició” no és només el declarat en l’herència. Suma també les despeses de notaria, registre, plusvàlua municipal pagada i qualsevol reforma realitzada amb factura. Açò redueix el guany i per tant l’IRPF.
Quan convé vendre
A la Comunitat Valenciana ja no existeix l’incentiu fiscal d‘“esperar a vendre” que sí hi havia fa anys amb l’Impost de Successions alt. Amb la bonificació del 99%, el raonable és liquidar l’herència i vendre com més prompte millor si aquesta és la decisió, perquè cada mes que passa suposa:
- IBI anual
- Quotes de comunitat
- Subministraments mínims (aigua, llum)
- Risc d’ocupació si està buit
- Deteriorament de l’immoble si no es ventila
Només convé retardar la venda si el mercat està en clara pujada forta (no és el cas de 2026, que es preveu estabilització) o si hi ha desacord entre cohereus.
Errors freqüents que costen diners
1. Declarar un valor massa baix en l’herència. Sembla que estalvies Plusvàlua Municipal, però després l’IRPF de la venda serà molt major. Cal calcular conjuntament.
2. No demanar pròrroga si no arribes als 6 mesos. Els recàrrecs d’Hisenda són del 5% al 20% de la quota.
3. Vendre sense haver inscrit la titularitat al Registre. Encara que legalment es pot, complica enormement l’operació i redueix l’univers de compradors.
4. No comprovar si hi ha deutes associats a l’immoble. IBI endarrerit, derrames pendents de comunitat, hipoteca no cancel·lada… el comprador exigirà que es liquide abans de la firma.
5. Discutir entre cohereus sense valoració objectiva. El 80% dels conflictes es resolen quan hi ha una valoració professional independent que posa una xifra honesta sobre la taula.
En resum
Heretar un pis a València hui no és un drama fiscal. La bonificació del 99% en Successions ho ha facilitat molt. El que sí necessites:
- Presentar Successions i Plusvàlua Municipal en termini (6 mesos)
- Inscriure la teua titularitat al Registre
- Fer una valoració professional de l’immoble (especialment si sou diversos hereus)
- Decidir amb calma si vendre, llogar o conservar
- Si vens, calcular bé l’IRPF del guany
Si has heretat recentment i no saps per on començar, una conversa de 30 minuts sol ser suficient per a ordenar les prioritats.
Aquesta guia és informativa i no substitueix l’assessorament d’un advocat o assessor fiscal en el teu cas concret. Cada herència té particularitats que convé revisar.